2021年个税税率表是怎么样的？

财政部和税务总局发话了，从2018年10月1日起，工资个税起征点正式提到5000块一个月。也就是说，你要是10月1号以后拿到的工资，都按新标准来，先减5000再算税。9月30号之前的工资，还是按老规矩走。
这新规是根据全国人大刚通过的个税法修改决定来的，时间是2018年10月到12月。这段时间发的工资，先扣5000块起征点，再减五险一金和其他合法扣除项，剩下的才拿来算税，而且直接套新的税率表，附加扣除那部分也不用了。个体户、承包经营这些也一样，按新税率表走。
算税方法还是那个熟悉的套路：应纳税所得额 = （月收入 - 五险一金 - 起征点5000 - 其他扣除 - 专项附加扣除）× 税率 - 速算扣除数。举个栗子：月薪1万，没其他扣的，税率10%，速算扣除数210，那每月个税就是（10000-5000）×10% - 210 = 290元。
还有个预扣预缴的算法：累计应纳税所得额 = 今年到现在的税前工资总和 - 累计起征点（5000×月数）- 累计五险一金 - 累计专项附加扣除；然后当月要交的税 = （累计总额 × 对应预扣率 - 速算扣除数）- 已经交过的税。
10月开始工资到手多一点，流程更透明，打工人小确幸～

1、2021年全新汽车购置税政策优惠_间一、自2021年1月1日起至12月31日止，对购买1.6升及下列排量的乘用车减征7.5%的征收率征缴车辆购置税。自2021年1月1日起，修复按10%的法律规定征收率征缴车辆购置税。二、本通告所称乘用车，就是指在制定和工艺特点上关键适用于运载旅客以及行李托运和(或)临时性物件、含驾驶人员坐位以内数最多不超过9个坐位的车辆。实际包含：(一)国产汽车：“我国机动车辆整车产品合格证”(下称合格证书)中“车辆类型”项的车辆型号编号(车辆类型的第一位数据，相同)为“7”，“排量和输出功率(ml/kw)”项中排量不超过1600ml，“额定值载人(人)”项不超过9人。(二)国内专用型乘用车：合格证书中“车辆类型”项的车辆型号编号为“5”，“排量和输出功率(ml/kw)”项中排量不超过1600ml，“额定值载人(人)”项不超过9人，“额定值载品质(kg)”项低于额定值载人总数和65kg的相乘。(三)别的国内乘用车：合格证书中“车辆类型”项的车辆型号编号为“6”，“排量和输出功率(ml/kw)”项中排量不超过1600ml，“额定值载人(人)”项不超过9人。(四)_口乘用车。参考国内类似车系性能参数评定。三、乘用车购买时间依照《机动车销售统一发票》或《海关关税专用缴款书》等合理凭据的出具时间明确。四、新能源车车辆购置税现行政策依照《国家财政部国税总局工业生产和信息化管理部有关免税新能源车车辆购置税的公示》(国家财政部国税总局工业生产和信息化管理部公示2014年第53号)实行。假如2021年买10万余元1.6升排量及下面的车车辆购置税将耗费4273.5元!假如2021年买台10万余元1.6升排量及下面的车车辆购置税将耗费6410元!假如2021年买台10万余元1.6升排量及下面的车车辆购置税将耗费8547元!*车辆购置税公式计算车辆购置税=买车款/（117%）×购买征收率（10%）×特惠指数听一听其他人怎么讲：2021年汽车购置税政策优惠，汽车购置税政策优惠是中国在2015年10月发布的，顾客选购1.6T及下列排量的汽车可享有购置税减半，这一措施巨大促进了中国汽车市场的需求发展趋势，扩张了汽车销量。但自2021年逐渐，汽车购置税政策优惠撤销。2021年汽车购置税现行政策要求，自2021年1月1日起，顾客选购1.6升及下列排量的汽车购置税由原先的5%提升到7.5%，此项新政将连续到2021年12月31日，而2021年1月1日逐渐，在我国汽车购置税政策优惠彻底撤销，修复依照10%的法律规定征收率征缴车辆购置税，要想买车的朋友们要抓紧了。2021年1月1日起至12月31日止，对购买1.6升及下列排量的乘用车按7.5%的征收率征缴车辆购置税，自2021年1月1日起修复按10%的法律规定征收率征缴车辆购置税，现阶段间距我国对1.6L下列小排量汽车购置税递减的政策优惠截至。2021年1月1日起新标准将要执行。依据之前的现行政策自2015年10月1日起至2021年12月31日止对购买1.6升及下列排量乘用车减征5%的征收率征缴车辆购置税依照车辆购置税的计算方法车辆购置税=买车款/（117%）×购买征收率（10%）测算10万余元的家用小汽车应交纳车辆购置税8547元实行购置税减半现行政策时大家只需用交纳4273.5元。
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一、2022个税税率表全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）1.年度不超过仔瞎纳36000元的税率神坦为：3% 速算扣除数：02.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：25203.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：169204.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：319205.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：529206.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：859207.超过960000元的税率为：45%速算扣除数：181920换算成月的综合所得税率表1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 02. 超过3000元至12000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2103. 超过12000元至25000元的部分税率为：20% 速算扣除数：14104. 超过25000元至35000元的部分税率为：25% 速算扣除数：26605.超过35000元至55000元的部分税率为：30% 速算扣除数：44106.超过55000元至80000元的部分税率为：35% 速算扣除数：71607.超过80000元的部分税率为：45% 速算扣除数：15160(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)本表所称全年应纳税所得额是指依照税法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元（5000元）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。从以上税率可以看到，如果工资刚好是5000元，那么是不需要纳税的。如果工资超过5000元就开始纳税，工资越高税率越高，那么纳税金额就越多。工资一万元要交多少税?应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数;实发工资月收入10000元，起征点5000元;其他扣除0元;专项附加扣除0元;适用税率10%;速算扣除数210元。税额=(10000-5000）×10%-210=290元。也就是说，税后工资是9710元。全年应纳税所得额税率表二（经营所得适用）1.年度不超过30000元的税率为：5%2.超过30000-90000元的部分税率为：10%3.超过90000-300000元的部分税率为：20%4..超过300000-500000元的部分税率为:30%5.超过500000部分税率为：35% （应纳税所得额=纳税年度收入念没总额-成本、费用-损失）（经营所得+利息、股息、红利+财产租赁+财产转让+偶然所得）（1）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。（2）财产租赁所得4000元，-20%费用。（3）财产转让所得=转让财产的收入-财产原值-合理费用。（4）利息、股息、红利所得和偶然所得=每次收入额。（5）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所神坦得=收入-20%费用；稿酬所得=收入*70%个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。二、2022年个人所得税扣除标准根据预扣预缴法，个税的计算公式如下：累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资仔瞎纳—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额三、可以免征、减征个税的情形免征个人所得税：1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、念没环境保护等方面的奖金;2.国债和国家发行的金融债券利息;3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴;4.福利费、抚恤金、救济金;5.保险赔款;6.军人的转业费、复员费、退役金;7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;8.依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;减征个人所得税：1.残疾、孤老人员和烈属的所得;2.因自然灾害遭受重大损失的。3.国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。法律依据：《中华人民共和国税法》 第六条 应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

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一. 工资税税法规定 在新个税制度下，个税算法和之前不一样了。以前是每月单独计算个税，而2019年起采用每月预扣预缴、次年统算多退少补的计算方法:依然每月算一次缴一次，但不再根据单月数据算，而是按累计数据计算。具体公式为:本月应扣缴税额 = (本月累计应扣预缴纳税所得额 * 预扣税率 - 速算扣除数)-累计减免税额 - 累计已预扣预缴税额本月累计应扣预缴纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用=5000*月份数 预扣税率表
二. 工资个税计算示例1. 张三2019年1月工资30000元，所有扣除项合计3000元 本月预扣预缴税额 =(30000-5000-3000)*3% - 0 =22000 * 3% =660 注:扣减过费用和扣除项的收入合计是22000，从上面预扣税率表中看出适用税率为3%2. 张三2019年2月工资32000元，所有扣除项合计4000元 本月累计预扣预缴税额 =(32000-5000-4000+22000)*10%-2520 =45000*10%-2520 =1980 2月应预扣预缴税合计 =本月累计-上月累计 =1980 - 660=13203.张三2019年3月工资35000，所有扣除项合计6000元 3月累计预扣预缴税额 =(35000-5000-6000+45000)*10% - 2520 =69000*10%-2520 =4380 注:3月累计预扣预缴税合计 =本月累计-上月累计 = 4380-1980 =2400三. 个税计算的Excel公式1. 工资表调整 工资表原个税列变为3列，分别是累计应缴预扣所得额、累计税额、本月应扣缴税额。(列标题大家自已命名吧)
2. 公式设置2.1 1月工资表公式: D2(累计所得额) =B2-C2-5000 E2(本月累计税额) =5*MAX(0，D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384}) F2(本月应扣缴额) =E2
2.2 2月工资表公式: D2(累计所得额) =B2-5000-C2+IFERROR(VLOOKUP(A2，'1月工资表'!A:D，4，0)，0) 注:使用vlookup查找上月累计应扣应缴所得额 E2(本月累计税额) =5*MAX(0，D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384}) 注:公式同上月 F2(本月应扣缴额) =E2-IFERROR(VLOOKUP(A2，'1月工资表'!A:F，5，0)，0) 注:本月应扣 = 本月累计应扣应缴个税 - 上月累计数
其他月份工资表同2月，只需要把公式中引用的工作表改为上一月即可。如制作4月份工资表，公式中的2月改为3月即可。本文个税计算示例模板下载:四. 年终奖发放时间确定 问:2018年的年终奖怎么算? 在2018年12月底之前发放的按以前的年终奖算法，2019年发放并入2019年收入，合并计算个税。 问:2018年单位已发放2017年年终奖，本年还可以按年终奖/12的计算方法吗? 全年一次性奖金计税方法，纳税人在一个纳税年度内只能享受一次。(详见《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号))，如果2018年第2次发放年终奖，年终奖须并入2018年12月份工资收入，合并计算当月个税。 总结:如果2017年终奖是在2018年发放的，那么2018年的年终奖千万不要在本年发放，老老实实在2019年发放，并入到2019年发放当月收入中。五. 年终奖的计算方式1. 在2018年发放 张三12月工资4500元，在18年12月底张三发放年终奖12500元 年终奖应税所得额 = 12500-(5000-4500) =12000 注:由于本月工资不超过5000，所以要补齐12月工资后余额再算年终个税 适用税率 3% 注:12000/12=1000 ，在税率表中属不超过1500的级矩(该级税率为3%) 年终奖个税 = 12000*3% = 360元 如果用Excel公式计算，则E2公式如下图所示: =LOOKUP(MAX(0.0001，(C2+MIN(B2-5000，0))/12)，{0;6;24;50;70;110;160}*500+0.0001，MAX(0，(C2+MIN(B2-5000，0)))*{3;10;20;25;30;35;45}%-{0;21;141;266;441;716;1516}*10)
2. 在2019年发放 比如在3月发年终奖，直接把年终奖合并入3月收入中，原个税公式不需要做任何改动。 E2(累计所得额) =B2-5000-C2+IFERROR(VLOOKUP(A2，'1月工资表'!A:D，4，0)，0)+D2 注:使用vlookup查找上月累计应扣应缴所得额 F2(本月累计税额) =5*MAX(0，D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384}) 注:公式同上月 G2(本月应扣缴额) =E2-IFERROR(VLOOKUP(A2，'1月工资表'!A:F，5，0)，0) 注:本月应扣 = 本月累计应扣应缴个税 - 上月累计数
六. 不同工资水平对年终奖个税的影响 每个人的年终奖交多少税，用哪个档次税率，是看19年12月底的应缴所得额决定的。 不同工资水平的个税测算如下: 4名员工工资不同，3月份各发放年终奖10000元，专项及其他扣除项月均为3000元。结果如下图所示:
从上表中可以看出: 张三月工资5000，12月底算上年终奖应税所得额还为负，当然个税也为0了。也就是说，对于大多数拿几千工资的工薪簇，年终奖是0个税的。 李四月工资10000，12月底算上年终奖应税所得额为34000，不超过36000，所以年终奖也是按3%计算的，即=10000*3% = 300 王五月工资30000，12月底算上年终奖应税所得额为274000，不超过300000，所以年终奖也是按10%计算的，即=10000*20% = 2000 李六月工资100000，12月底算上年终奖应税所得额为1114000，超过960000，所以年终奖是按45%计算的，即=10000*45% = 4500 总结:年终奖交税多少，是和员工工资有直接关系的，适用的税率取决于12月底应税所得的大小。相同的奖金额，纳税额可能不相。 附:预扣税率表
七. 不同年份发放年终奖的差异 如果公司2018年没发放年终奖，可以选择在2018年12月底发放，具体哪个更划算，做了一个对比表:(E列是“年终奖/12”的算法，F列为并入2019年收入算法) (假设2019年全年工资和2018年12月相同，每月专项+其他新政策下新增扣除为3000)
由上表可以看出，工资低年终奖低的个税基本为0，而对于工资高、年终奖高高的2019年算法(F列)比2018年算法(E列)高出许多，对高薪人群来说不是一个好消息。 很多人想知道新个税政策下，年终奖到底是18发还是19年发划算。具体哪个划算还要看公司的工资水平和年终奖大小而定，还有一个前提别忘了，公司2017年的年终奖不是在2018年发的，才能用以前年终个税算法。

车辆购置税征收管理办法》自2006年1月1日起施行，车辆购置税税率定为10%。与现在交管部门所收税费相同。据了解，《办法》包括车购税申报程序、免税程序、退税程序、税款征收程序、完税证明以及档案资料管理程序六部分。新《办法》将取代原来的《车辆购置税暂行条例》。车辆购置税实行一次征收制度，购置已征车辆购置税的车辆，在报废前、中途易手都不再另行征收。 10万轿车缴税8547元 而在《征收办法》实施前后，正好是年终购车当口儿，人们最关心的自然是买车后如何依法缴税。据记者了解，车辆购置税实行从价定率的办法计算应纳税额，计算公式为：应纳税额＝计税价格×税率。 如果消费者买的是国产私车，计税价格为支付给经销商的全部价款和价外费用，不包括增值税税款(税率17%)。因为机动车销售专用发票的购车价中均含增值税税款，所以在计征车辆购置税税额时，必须先将17%的增值税剔除，即车辆购置税计税价格＝发票价÷1.17，然后再按10%的税率计征车辆购置税。 比如，消费者购买一辆10万元的国产车，去掉增值税部分后按10%纳税。计算公式是100000÷1.17×0.1＝8547元。 如果消费者买的是进口私车，计税价格的计算公式为：计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税。 优待港澳留学人员 此外，《办法》对现行的做法进行了修改，对留学人员购置的、来华专家进口自用的符合免税条件的车辆可直接到主管税务机关办理免税事宜，无需再到省级主管税务机关审批。《办法》中还明确了港、澳留学人员可比照回国留学人员享受税收优惠。 《办法》规定，对已缴纳车购税的车辆，因质量原因发生退车的以及公安机关车辆管理机关不予办理车辆登记注册的，准予纳税人申请退税。